Как сдавать квартиру (комнату) по закону: платим налоги

Поскольку сдача в аренду квартиры или комнаты – это один из способов получения доходов, то государство пытается контролировать подобные взаимоотношения, начислять налоги на доходы от аренды или налагать штрафные санкции на тех, кто уклоняется от подобной обязанности. Поэтому лучше доходы от аренды не скрывать, договора заключать, а налоги уплачивать вовремя, выбрав наиболее подходящий вариант. (Продолжение. Начало публикации для арендодателей - по ссылке).

Выбираем варианты

Сегодня можно рассмотреть все существующее варианты официальной сдачи в аренду жилья и выбрать наиболее подходящий способ уплаты налогов и легализации получаемых доходов.

НДФЛ

Платить налог на доходы физических лиц или НДФЛ может каждый человек, без регистрации в качестве ИП или самозанятого гражданина. Алгоритм уплаты налогов здесь чрезвычайно прост: ежегодно нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплачивать 13% от суммы полученных доходов. Несмотря на довольно высокую налоговую ставку это способ отличается простотой и отсутствием необходимости платить страховые взносы.

• Хотите читать нас в социальных сетях? Пожалуйста: Одноклассники, ВКонтакте. А еще есть Яндекс-Дзен.

Открываем ИП

Начать бизнес в качестве предпринимателя на индивидуальной основе или ИП никогда не поздно, как и выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) в одном из двух вариантов:

• «Доходы» (налог платится в размере 6% от суммы дохода);
• «Доходы минус расходы» (сумма подлежащего уплате налога определяется как 15% от разницы между доходами и расходами предпринимателя).

Однако ИП помимо налогов должен уплачивать страховые взносы, которые идут в в ПФ РФ и в ФСС в размере не меньше установленного минимума, а это приличные деньги. Например, в 2019 году это 29 354 и 6 884 рублей соответственно.

Если вы выберите «Доходы», то можете вычитать всю сумму страховых взносов из рассчитанного налога. При использовании «Доходы минус расходы» страховые взносы можно учесть в сумме расходов. Соответственно, при «Доходах» в случае низкой арендной платы (доходов) достаточно будет заплатить только страховой взнос. Сумма налога при этом будет равна нулю.

Неоспоримым достоинством данного варианта станет трудовой стаж, которые будет засчитан в пенсию и более низкие процентные ставки. Явными недостатками считаются процедура гос. регистрации ИП, необходимость платить авансовые платежи по налогу и страховые взносы.

Самозанятость

Довольно новый вид легальной работы – самозанятость выражается в постановке на учет в налоговом органе и эксплуатации режима «Налог на профессиональный доход» или НПД.

Данный налоговый режим начал действовать с 2019 года в качестве экспериментального и только в 4 регионах России. Это Москва и Московская область, а также республика Татарстан и Калужская область. Довольно простые условия уплаты НПД:

1. Используемые налоговые ставки – 4% или 6% от суммы дохода. Размер напрямую зависит от того, кому вы оказываете услуги по сдаче квартиры (комнаты) в аренду: физическим лицам или организациям (которые снимают жилье, например, для сотрудников компании);
2. Регистрация и ведение учета в качестве самозанятого возможно через мобильное приложение;
3. Страховые взносы платятся по желанию и только на пенсионное страхование. При этом взнос на ОМС включен в налоговую ставку;
4. Имеющиеся законодательные ограничения на деятельность позволяют использовать режим и тем, кто сдает в аренду свое жилье.

В целом Налог на профессиональный доход ориентирован в большей мере на тех, кто оказывает услуги и выполняет работы, а их максимальный доход за год не превышает 2 400 000 рублей, что вполне реально при сдаче недвижимости в аренду.

В большинстве случаев, именно регистрация собственника в качестве самозанятого и выбор НПД будет наиболее выгодным вариантом для тех, кто уже успел выйти на пенсию или находится недалеко от нее.

• Напомним, что первая публикация по теме сдачи квартир в аренду - по ссылке.

• Расскажите об этом своим друзьям!

• Чем грозят новые правила владельцам старых автомобилей в России
  
  В зоне риска — пенсионеры, ведь именно им не по карману часто обновлять машины, особенно на фоне их заметного подорожания. Пожилым автомобилистам стоит быть внимательными и следить за состоянием транспортного средства, чтобы не вызвать гнева "гаишников".
• На сколько с января 2025 года повысятся пенсии
  
  Хорошая новость для пенсионеров, причем для всех – и работающих, и неработающих. У этой категории россиян пенсии с января увеличатся на 7,3%.
• Если есть лишние «квадраты» — выгодно сдавать в аренду. Падения цен не ожидается
  
  Не секрет, что для части пожилых людей в России сдача жилья в аренду — существенный источник доходов. Когда дети-внуки выросли, большая квартира в собственности начинает становиться обузой с точки зрения расходов на ЖКХ. Можно сдавать внаем дачный домик. А некоторые люди (не все!) сумели обзавестись и двумя "крышами над головой". Для таких людей есть хорошие новости (хотя, по-большому счету, для населения страны они очень невеселые)
• Эксперт дал советы: как сэкономить на «коммуналке»
  
  По расчетам специалистов, до 40% выделяемого в наших домах тепла буквально уходит в атмосферу, что означает: жильцы оплачивают отопление улиц, а не своего жилья. Николай Кудлай, глава строительной компании "СКР", поделился способами устранения данной проблемы и снижения расходов на ЖКХ для россиян.
• 24 тысячи: обещают рост средней пенсии по старости в 2025-м. Хватит ли? Вопрос риторический
  
  Журналисты ознакомились с проектом бюджета Социального фонда РФ на три года. И обнародовали цифры, которые могут кого-то обрадовать - если этот кто-то, конечно, забудет про пугающие темпы инфляции, роста цен.
• Мошенники представляются сотрудниками пенсионного фонда, входят на Госуслуги и берут займы в МФО
  
  Злоумышленники от имени сотрудников пенсионного фонда обзванивают людей и узнают пароль из СМС для входа в личный кабинет на портале Госуслуг. Получив к нему доступ, мошенники могут оформлять кредиты на сайтах МФО, сообщает пресс-служба Сбера.
• Мошенники представляются полицейскими в мессенджерах, получают доступ к Госуслугам и оформляют займы в МФО
  
  Мошенники усовершенствовали схему, при реализации которой они получают кредиты в микрофинансовых организациях с помощью учётной записи людей на Госуслугах. Теперь злоумышленники начали совершать видеозвонки и предъявлять поддельные документы, сообщает пресс-служба Сбера.
• Финансовая грамотность: эксперты рассказали об основах управления кредитами и займами
  
  В современном мире финансовая грамотность является ключевым навыком, который помогает людям принимать обоснованные решения о своих деньгах, инвестициях, кредитах и займах. Особенно важно это становится, когда речь идёт о кредитах и займах – инструментах, которые могут как улучшить финансовое положение человека, так и привести к долговой яме. В этой статье финансовые консультанты рассмотрели основы управления кредитами и займами, которые могут помочь использовать эти финансовые инструменты с пользой и с минимальными рисками.
• Сбер: телефонные мошенники начали вербовать своих жертв для участия в обмане других граждан
  
  Ещё одну схему телефонного мошенничества раскрыли сотрудники Сбера и правоохранительных органов – преступники не только завладели денежными средства жертвы, но и впоследствии привлекли ее в качестве «сотрудника ЦБ» для реализации схем мошенничества в отношении других граждан. Об этом сообщает пресс-служба банка.
• Новости сферы финансов и полезные советы
  
  Как в текущем году получать пассивный доход? Можно рассмотреть для этого несколько вариантов. Среди них, например, накопительные счета, вклады в банках, доверительное управление, облигации, недвижимость и т.д. Как можно для пассивного дохода использовать недвижимость? Сдавать ее в аренду. Только стоит помнить, что для этого нужно заключить договор. Что касается облигаций, то они имеют заранее установленный доход. Это гарантирует получение пассивного заработка. Банковский вклад, если сумма на нем высока, позволит получать хороший регулярный доход. А если приличная сумма там еще не лежит, стоит попробовать ее накопить.
• Экономист рассказала о важности повышающих коэффициентов для впервые выходящих на пенсию в России
  
  Повышение пенсионного коэффициента является важным аспектом для определенных категорий граждан России, пояснила Людмила Иванова-Швец, доцент Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова.
• Пытаемся увеличить будущую пенсию: экономист напоминает о возможностях
  
  К выходу на пенсию у гражданина РФ человека должен быть накоплен определенный стаж и определенное количество пенсионных баллов, напомним кандидат экономических наук, финансовый аналитик Михаил Беляев. В беседе с «Лентой.ру» он перечислил по-прежнему актуальные, позволяющие попытаться увеличить размер будущего дохода на старости.
• Цифровой рубль в наших «кошельках »появится уже в 2024-м. Рассказываем, что это значит
  
  Согласно заявлению министра финансов Российской Федерации, Антона Силуанова, активное тестирование цифрового рубля начнется уже в следующем году. Новая форма национальной валюты России будет использоваться в социальных выплатах и субсидиях.
• Совет юриста: отказ банка в кредите можно попробовать обжаловать
  
  Россияне, нуждающиеся в заемных средствах, все чаще сталкиваются с отказами в кредитах - к этом их вынуждает ужесточение финансовой политики со стороны Центробанка.
• Страна одна, регионы разные: максимальная разница в размерах пенсий достигла 23 тысяч
  
  По последним данным газеты "Известия", разрыв между пенсиями в различных территориях России за прошедший год значительно возрос, на 1,3 тыс. до 23 тыс. рублей. Исследование показало, что в III квартале самые высокие выплаты осуществлялись на Чукотке в размере 40 тыс. рублей, в то время как в КБР самые низкие пенсии составляли 17 тыс.. Россияне считают систему начисления пенсий достаточно запутанной, но это объясняется тем, что размер пенсии, в том числе, зависит от инфляции и зарплат в регионах. Влияние также оказывает наличие региональных надбавок, как отмечают эксперты ВНИИ труда. Важно учитывать, что номинальная разница не всегда является показателем, поскольку, хотя начисления на севере выше, жить там куда как, отмечают специалисты в экономике.
• Финансист дал советы россиянам: во что можно вкладывать сбережения сегодня
  
  По словам Михаила Беляева, специалиста в области экономики и финансового анализа, самым выгодным способом вложения денег сегодня является размещение на банковском вкладе. В интервью «Ленте.ру» эксперт назвал и другие варианты хранения средств.
• Очередной перенос решения судьбы советских вкладов утвержден Совфедом
  
  Совет Федерации одобрил закон об очередном переносе решения по вопросу урегулирования обязательств по гражданским вкладам, которые были размещены в Сбербанке СССР до 20 июня 1991 года.
• Большинство россиян верят в какие-то еще доходы на старости, кроме пенсии
  
  Более половины (52%) россиян не рассчитывают только лишь на государственную пенсию в старости, так как они хотели бы иметь дополнительные финансовые средства. Это подтверждают результаты исследования от НАФИ.
• Эксперт посоветовал россиянам не оттягивать закупки для новогоднего застолья
  
  С целью снижения финансовой нагрузки, важно заранее продумать, какие блюда вы хотите видеть на новогоднем столе, считает Михаил Беляев, кандидат экономических наук и финансовый аналитик. В интервью «Ленте.ру» он дал совет россиянам, который позволит им сэкономить при покупке продуктов.
• Россиянам выданы рекомендации: как вести себя с телефонными жуликами
  
  Эксперт по информационной безопасности Лиги цифровой экономики, Виталий Фомин, дал рекомендации россиянам по сокращению звонков от мошенников. Первым шагом он рекомендует заботиться о безопасности личных данных, избегая раскрытия их через мессенджеры и СМС. Об этом пишет «Прайм».