Как сдавать квартиру (комнату) по закону: платим налоги

Поскольку сдача в аренду квартиры или комнаты – это один из способов получения доходов, то государство пытается контролировать подобные взаимоотношения, начислять налоги на доходы от аренды или налагать штрафные санкции на тех, кто уклоняется от подобной обязанности. Поэтому лучше доходы от аренды не скрывать, договора заключать, а налоги уплачивать вовремя, выбрав наиболее подходящий вариант. (Продолжение. Начало публикации для арендодателей - по ссылке).

Выбираем варианты

Сегодня можно рассмотреть все существующее варианты официальной сдачи в аренду жилья и выбрать наиболее подходящий способ уплаты налогов и легализации получаемых доходов.

НДФЛ

Платить налог на доходы физических лиц или НДФЛ может каждый человек, без регистрации в качестве ИП или самозанятого гражданина. Алгоритм уплаты налогов здесь чрезвычайно прост: ежегодно нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплачивать 13% от суммы полученных доходов. Несмотря на довольно высокую налоговую ставку это способ отличается простотой и отсутствием необходимости платить страховые взносы.

• Хотите читать нас в социальных сетях? Пожалуйста: Одноклассники, ВКонтакте. А еще есть Яндекс-Дзен.

Открываем ИП

Начать бизнес в качестве предпринимателя на индивидуальной основе или ИП никогда не поздно, как и выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) в одном из двух вариантов:

• «Доходы» (налог платится в размере 6% от суммы дохода);
• «Доходы минус расходы» (сумма подлежащего уплате налога определяется как 15% от разницы между доходами и расходами предпринимателя).

Однако ИП помимо налогов должен уплачивать страховые взносы, которые идут в в ПФ РФ и в ФСС в размере не меньше установленного минимума, а это приличные деньги. Например, в 2019 году это 29 354 и 6 884 рублей соответственно.

Если вы выберите «Доходы», то можете вычитать всю сумму страховых взносов из рассчитанного налога. При использовании «Доходы минус расходы» страховые взносы можно учесть в сумме расходов. Соответственно, при «Доходах» в случае низкой арендной платы (доходов) достаточно будет заплатить только страховой взнос. Сумма налога при этом будет равна нулю.

Неоспоримым достоинством данного варианта станет трудовой стаж, которые будет засчитан в пенсию и более низкие процентные ставки. Явными недостатками считаются процедура гос. регистрации ИП, необходимость платить авансовые платежи по налогу и страховые взносы.

Самозанятость

Довольно новый вид легальной работы – самозанятость выражается в постановке на учет в налоговом органе и эксплуатации режима «Налог на профессиональный доход» или НПД.

Данный налоговый режим начал действовать с 2019 года в качестве экспериментального и только в 4 регионах России. Это Москва и Московская область, а также республика Татарстан и Калужская область. Довольно простые условия уплаты НПД:

1. Используемые налоговые ставки – 4% или 6% от суммы дохода. Размер напрямую зависит от того, кому вы оказываете услуги по сдаче квартиры (комнаты) в аренду: физическим лицам или организациям (которые снимают жилье, например, для сотрудников компании);
2. Регистрация и ведение учета в качестве самозанятого возможно через мобильное приложение;
3. Страховые взносы платятся по желанию и только на пенсионное страхование. При этом взнос на ОМС включен в налоговую ставку;
4. Имеющиеся законодательные ограничения на деятельность позволяют использовать режим и тем, кто сдает в аренду свое жилье.

В целом Налог на профессиональный доход ориентирован в большей мере на тех, кто оказывает услуги и выполняет работы, а их максимальный доход за год не превышает 2 400 000 рублей, что вполне реально при сдаче недвижимости в аренду.

В большинстве случаев, именно регистрация собственника в качестве самозанятого и выбор НПД будет наиболее выгодным вариантом для тех, кто уже успел выйти на пенсию или находится недалеко от нее.

• Напомним, что первая публикация по теме сдачи квартир в аренду - по ссылке.

• Расскажите об этом своим друзьям!

• Статистика: средняя пенсия по инвалидности в России — 15,7 тыс. рублей
  
  По данным Социального фонда России, средний размер пенсии по инвалидности составил 15 734 рублей в месяц.
• В Госдуме заговорили о 13-й пенсии
  
  О том, что пенсионерам надо выплачивать еще и 13-ю пенсию, разговоры ходят не первый год. Вот и сейчас об этом заявил парламентарий Сергей Миронов.
• При помощи некоторых фраз можно распознать курьера, действующего от мошенников
  
  Современные мошенники в целях отъема средств граждан применяют разные схемы. И также используют в своей грязной работе курьеров. Отличить таких гонцов аферистов могут помочь «кодовые фразы». Какие же?
• Говядине и баранине предстоит дорожать во второй половине 2025-го
  
  Цены на говядину и баранину в России во второй половине 2025 года могут увеличиться на 12–15% по сравнению с прошлым годом. Такой рост окажется значительно выше, чем у свинины и курятины, где подорожание ожидается примерно на уровне инфляции.
• Работающим пенсионерам могут возместить все пропущенные индексации пенсий
  
  Много лет работающие пенсионеры получали к своим пенсионным выплатам мизерные прибавки. С текущего года в этом плане они вздохнули посвободнее. А еще им могут компенсировать все пропущенные индексации пенсий.
• В сентябре продуктовая корзина в России станет дороже
  
  Продукты в сентябре традиционно дорожают. Эксперт Александр Афиногенов прогнозирует рост цен на продуктовую корзину на 5-10%. Связывает это знаток рынка с нестабильным курсом доллара, от которого зависит стоимость импорта, упаковки и логистики, и разбегом инфляции.
• В Госдуме предложили увеличить отпуск для предпенсионеров
  
  Депутаты от фракции "Справедливая Россия — За правду" внесут законопроект, которым предлагается увеличить отпуск для предпенсионеров на семь дней.
• С сентября увеличатся выплаты для трех категорий пенсионеров
  
  Пенсия – важная выплата от государства для очень многих граждан страны. И эта выплата время от времени для разных категорий увеличивается. С сентября, например, пенсия станет выше у инвалидов первой группы, у тех, кто завершил свою трудовую деятельность в августе, и кому исполнилось 80 лет.
• У 83-летней жительницы Иркутска чуть не украли 1,5 млн рублей. Сбер и полицейские остановили мошенников
  
  Сотрудники Байкальского банка Сбера и представители правоохранительных органов предотвратили хищение 1,5 миллиона рублей у пожилой женщины из Иркутска благодаря своевременному распознаванию фальшивого договора открытия вклада. Об этом сообщает пресс-служба банка.
• Промокоды остаются удобным инструментом экономии денежных средств в периоды кризисов
  
  В современном мире экономия стала важным аспектом финансового управления. Для многих людей, особенно для пожилых, каждая сэкономленная денежная сумма имеет значение. Это особенно заметно в периоды кризисов.
• Промокоды становятся эффективным инструментом экономии
  
  Промокоды становятся всё более популярными среди потребителей, стремящихся снизить свои расходы. В условиях нестабильной экономики использование скидок действительно может значительно повлиять на бюджет. Но чтобы максимально воспользоваться этим инструментом, важно понимать, какие виды промокодов существуют и как правильно их применять.
• Сфера финансов: новости и полезная информация
  
  В финансировании предпринимателей коммерческие МФО по итогам прошлого года оказались впереди государственных. Доля выдач займов «коммерсантами» превысила показатель государственных игроков на 10 п.п. и составила 55%. У госпредставителей этого рынка условия по ставкам и срокам выгоднее. Но перекрывают эти преимущества жёсткие ограничения и длительный срок рассмотрения.
• Счёт в банке: виды, плюсы, особенности иностранного и как можно открыть в России
  
  Очень много людей в России имеют банковский счёт. Он состоит из множества цифр и для конкретного клиента является уникальным. Цифры делятся на несколько групп, каждая из которых несёт определённую информацию.
• Чем грозят новые правила владельцам старых автомобилей в России
  
  В зоне риска — пенсионеры, ведь именно им не по карману часто обновлять машины, особенно на фоне их заметного подорожания. Пожилым автомобилистам стоит быть внимательными и следить за состоянием транспортного средства, чтобы не вызвать гнева "гаишников".
• На сколько с января 2025 года повысятся пенсии
  
  Хорошая новость для пенсионеров, причем для всех – и работающих, и неработающих. У этой категории россиян пенсии с января увеличатся на 7,3%.
• Если есть лишние «квадраты» — выгодно сдавать в аренду. Падения цен не ожидается
  
  Не секрет, что для части пожилых людей в России сдача жилья в аренду — существенный источник доходов. Когда дети-внуки выросли, большая квартира в собственности начинает становиться обузой с точки зрения расходов на ЖКХ. Можно сдавать внаем дачный домик. А некоторые люди (не все!) сумели обзавестись и двумя "крышами над головой". Для таких людей есть хорошие новости (хотя, по-большому счету, для населения страны они очень невеселые)
• Эксперт дал советы: как сэкономить на «коммуналке»
  
  По расчетам специалистов, до 40% выделяемого в наших домах тепла буквально уходит в атмосферу, что означает: жильцы оплачивают отопление улиц, а не своего жилья. Николай Кудлай, глава строительной компании "СКР", поделился способами устранения данной проблемы и снижения расходов на ЖКХ для россиян.
• 24 тысячи: обещают рост средней пенсии по старости в 2025-м. Хватит ли? Вопрос риторический
  
  Журналисты ознакомились с проектом бюджета Социального фонда РФ на три года. И обнародовали цифры, которые могут кого-то обрадовать - если этот кто-то, конечно, забудет про пугающие темпы инфляции, роста цен.
• Мошенники представляются сотрудниками пенсионного фонда, входят на Госуслуги и берут займы в МФО
  
  Злоумышленники от имени сотрудников пенсионного фонда обзванивают людей и узнают пароль из СМС для входа в личный кабинет на портале Госуслуг. Получив к нему доступ, мошенники могут оформлять кредиты на сайтах МФО, сообщает пресс-служба Сбера.
• Мошенники представляются полицейскими в мессенджерах, получают доступ к Госуслугам и оформляют займы в МФО
  
  Мошенники усовершенствовали схему, при реализации которой они получают кредиты в микрофинансовых организациях с помощью учётной записи людей на Госуслугах. Теперь злоумышленники начали совершать видеозвонки и предъявлять поддельные документы, сообщает пресс-служба Сбера.